Dans les arcanes de la fiscalité française, l’impôt sur le revenu (IR) se doit d’être bien appréhendé pour mieux l’optimiser. Voici un guide à destination du contribuable soucieux de gérer efficacement sa fiscalité en 2024.

La première “marche” : L’analyse approfondie de sa situation Patrimoniale

L’analyse de la situation patrimoniale constitue la première étape cruciale dans l’optimisation fiscale. Cette démarche implique une évaluation détaillée des actifs et des passifs du contribuable. Ce qu’on appelle dans le jargon de la gestion de patrimoine : les stocks.

À cette fin, il est recommandé de se pencher sur la composition du patrimoine immobilier et financier, ainsi que sur les éventuelles dettes.

Autres éléments à prendre en compte, les flux, à savoir l’ensemble des revenus (traitements et salaires, pension de retraite, BIC/BNC…, revenus fonciers, etc…)

Ce diagnostic patrimonial et fiscal va permettre d’identifier les leviers d’optimisation en vue de réduire son impôt sur le revenu (IR).

Vos objectifs : le facteur essentiel

Les objectifs à court, moyen et long terme du contribuable jouent un rôle déterminant dans l’élaboration d’une stratégie fiscale sur mesure.

Que ce soit pour préparer sa retraite, financer les études des enfants, ou encore investir dans l’immobilier, chaque objectif peut influencer de manière significative les choix fiscaux et les investissements à privilégier.

Les bons leviers à actionner pour optimiser votre impôt

Pour réduire le montant de l’impôt sur le revenu, plusieurs mécanismes peuvent être mis en œuvre.

La déduction fiscale

Une déduction fiscale est une somme qui vient réduire votre revenu imposable. L’effet fiscal sera fonction de la tranche marginale d’imposition du foyer. Plus la tranche d’impôt du contribuable est élevée plus l’effet fiscal sera fort.

Exemple :  Vous avez un revenu fiscal de 60 000 € et vous placez 10 000 € sur un PER. Vous serez donc imposé sur 50 000 €. Votre avantage fiscal sera de 3 000 € (10 000 € x la TMI 30%).

D’autres dispositifs éligibles à la déduction fiscale : pension alimentaire, charges foncières (monuments historiques), travaux de réparations, frais professionnels, etc.

La réduction d’Impôt

Une réduction d’impôt vous permet de diminuer directement le montant d’impôt que vous devez payer.

• Premier cas

Supposons que vous investissiez dans un bien immobilier éligible qui vous octroie une réduction d’impôt de 900 €. Si votre impôt est de 2 000 €, grâce à cette réduction, vous ne paierez plus que 1 100 €.

• Deuxième cas

Votre réduction d’impôt est toujours de 900 €, mais votre impôt est de 600 €. Vous ne paierez pas d’impôt, mais les 300 € de surplus ne seront pas remboursés ni reportés. Cette partie de la réduction d’impôt est considérée comme non utilisée.

Exemple : Les propriétaires bailleurs obtiennent une réduction de leur impôt sur le revenu, calculée par rapport au prix d’achat (dans le neuf) ou au prix d’achat plus coût des travaux (pour un logement réhabilité), dans la double limite de 300 000 € d’investissement et de 5 500 € par mètre carré de surface habitable. Le taux de la réduction d’impôt dépend de la durée de l’engagement de location. Pour les acquisitions à compter de 2023, ce taux est de 9% pour une durée d’engagement de 6 ans, 12% pour 9 ans et 14% pour 12 ans.

Le crédit d’impôt

Un crédit d’impôt diminue également le montant d’impôt que vous devez payer.  Contrairement à la réduction d’impôt, vous pouvez obtenir un remboursement du crédit d’impôt si son montant dépasse votre impôt ou si vous n’êtes pas imposable.

Exemple : vous disposez d’un crédit d’impôt de 700 € pour vos frais de garde d’enfants. Si votre impôt est de 500 €, vous récupérez 200 €. À savoir, les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.

D’autres dispositifs permettent de bénéficier de crédits d’impôt tel que l’installation de bornes de charge pour véhicules électriques, les services à la personne etc.

Conseil : Avant de débuter, assurez-vous que vous êtes éligible au Crédit d’impôt Transition Énergétique (CITE). Puis veillez à respecter les normes et la qualité des matériaux pour bénéficier de cet avantage fiscal.

Pour bien appréhender son impôt sur le revenu et gérer efficacement sa fiscalité il est conseiller de se faire accompagner par des professionnels de la gestion de patrimoine. Un accompagnement personnalisé est indispensable pour optimiser sa fiscalité.

Conclusion

Nous le voyons bien, l’optimisation fiscale est une démarche stratégique permettant de concilier développement patrimonial et efficacité fiscale. En prenant le temps d’analyser sa situation, de définir ses objectifs, et d’actionner les bons leviers, il est possible de naviguer avec sérénité avant de plancher sur sa feuille d’impôt. Si vous avez encore des doutes, n’hésitez pas à vous faire accompagner.