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Expertise en stratégie d’investissement, Immobilier

Les avantages liés à l’investissement dans l’immobilier commercial

Date de publication : 10/04/2024

Pour diversifier ses placements, l’immobilier commercial offre de nombreux avantages, notamment en termes de fiscalité. En quoi cela consiste-t-il ? Quels sont ses avantages et quels sont les critères à prendre en compte pour bien réussir son investissement  ?

Investir dans l’immobilier commercial

Investir dans un immeuble commercial revient à réaliser un placement dans un bien immobilier lié au commerce ou à l’industrie pour en retirer des revenus réguliers.

Les différents locaux commerciaux

• La boutique de vente au détail
• Les bureaux
• Les hôtels
• Les restaurants
• Les lieux de stockage

Choisir le bon emplacement

L’immobilier commercial n’échappe pas aux règles habituelles de l’immobilier. La encore, l’emplacement du bien représente un élément clé de rentabilité. Il faut donc opter pour des secteurs dynamiques afin d’en dégager des revenus substantiels.

Pour un commerce par exemple, il faut choisir un emplacement qui bénéficie d’un important passage afin de louer le local de manière efficiente.

Les avantages

Meilleur rendement

Comparé à l’immobilier locatif d’habitation qui offre une rentabilité de 3% en moyenne , l’immobilier  commercial permet de doubler la mise allant parfois jusqu’à 7%.

Plus grande flexibilité

Les recours sont beaucoup moins fréquents que dans l’immobilier d’habitation.  Le bail commercial est aussi plus flexible et permet de définir facilement les conditions relatives aux travaux et aux impôts fonciers.

Les aspects fiscaux

De nombreux investisseurs constituent une Société Civile Immobilière (SCI) avec des partenaires ou des membres de leur famille pour investir dans l’immobilier commercial.

À l’instar des propriétés résidentielles louées non meublées, vous pouvez également déduire les charges et les coûts de rénovation des loyers perçus lors de la déclaration fiscale.

Vous pouvez également déduire les charges et les coûts de rénovation des loyers perçus lors de la déclaration fiscale.

De plus, il est possible de créer des déficits fonciers limités à 10 700€ annuellement, avec la possibilité de reporter le surplus et les intérêts d’emprunt sur les revenus fonciers des dix prochaines années, réduisant ainsi l’assiette imposable.

Mais il existe d’autres alternatives offrant un équilibre entre risques et rentabilité.

Pour simplifier l’investissement dans l’immobilier commercial, on peut également envisager la Société en Commandite Simple (SCS). En effet, Investir dans une SCS vous permet d’acheter des parts dans une entreprise qui possède et loue des locaux commerciaux tout en bénéficiant d’une transparence dès le début concernant les conditions de rachat des parts.

En ce qui concerne la fiscalité et la rentabilité, la détention de parts dans une SCS est avantageuse car aucune taxe n’est prélevée pendant la période de détention.

Une autre option pour l’investissement dans l’immobilier commercial est la Société Civile de Placement Immobilier (SCPI) de rendement, principalement composée de bureaux et de commerces. Bien qu’une SCPI ne fournisse pas d’avantages fiscaux immédiats, la possibilité de financement bancaire ou d’existence d’un déficit foncier peut rendre la majorité des revenus non imposables. Les SCPI offrent une rentabilité significative et une sécurité, idéales pour une stratégie d’investissement à long terme.

FAQ

Quels sont les avantages fiscaux principaux lors de l’achat d’un bien immobilier commercial ?

L’achat d’un bien immobilier commercial peut offrir des avantages fiscaux significatifs. Par exemple, les droits de mutation, bien que présents, sont souvent inférieurs à ceux des transactions résidentielles. De plus, les investisseurs peuvent déduire les coûts liés à l’entretien, la réparation et la gestion de la propriété de leurs revenus fonciers imposables.

Comment la détention d’un bien immobilier commercial impacte-t-elle la déclaration de revenus ?

Lorsque vous possédez un bien immobilier commercial, les loyers perçus doivent être déclarés comme revenus fonciers. Cependant, vous pouvez déduire de ces revenus la plupart des dépenses liées à la propriété, telles que les frais de gestion, les intérêts d’emprunt, et les dépenses d’entretien et de réparation. Ces déductions peuvent significativement diminuer l’impôt dû.

Existe-t-il des structures spécifiques offrant des avantages fiscaux pour l’investissement dans l’immobilier commercial ?

Oui, des structures telles que la Société Civile Immobilière (SCI) et la Société en Commandite Simple (SCS) sont souvent utilisées pour investir dans l’immobilier commercial, offrant divers avantages fiscaux. Par exemple, une SCI permet une gestion fiscale flexible des revenus et des plus-values, et peut être avantageuse pour la transmission du patrimoine. Une SCS peut offrir une fiscalité avantageuse sur les revenus générés, avec une imposition différée jusqu’au moment du rachat des parts, et des conditions fiscales favorables sur les plus-values après une période de détention.